Tabla de cuantía básica IMSS Ley 73 — 2026 actualizada (UMA $117.31)

Respuesta rápida: La tabla del Art. 167 LSS define cuánto del Salario Base de Cotización promedio se convierte en pensión IMSS bajo Ley 73. Tiene 19 tramos según el rango de UMAs y va de 80.00% (1 UMA) a 13.00% (más de 6 UMAs), más un incremento por cada 52 semanas sobre las 500 mínimas. Con la UMA 2026 oficial de INEGI en $117.31 diarios, el tope son 25 UMAs ≈ $89,156 mensuales.

¿Qué es la cuantía básica y por qué importa?

La cuantía básica es el corazón del cálculo de pensión bajo Ley 73 del IMSS. El Art. 167 de la Ley del Seguro Social establece textualmente: "La cuantía de las pensiones por invalidez, vejez o cesantía en edad avanzada se determinará conforme a la tabla siguiente...". Esa tabla, vigente desde 1973 y aplicable en 2026, asigna un porcentaje fijo del Salario Base de Cotización (SBC) promedio según el rango de UMAs en que se ubique su salario, más un incremento anual por cada año cotizado sobre las 500 semanas mínimas.

Entender esta tabla es la diferencia entre cobrar una pensión de $8,000 mensuales y una de $40,000. En RIVENZA, con 34 años de experiencia atendiendo casos en todo México y para mexicanos en el extranjero, hemos visto que el 90% de los trabajadores nunca consulta el Art. 167 LSS antes de pensionarse. Quien sí lo hace, normalmente decide distinto: aplaza un par de años, entra a Modalidad 40 o ajusta el SBC con tiempo.

Tabla completa Art. 167 LSS — 2026

Esta es la tabla oficial vigente, expresada en UMAs (Unidad de Medida y Actualización) con la UMA 2026 de INEGI fijada en $117.31 diarios:

UMA 2026 oficial INEGI: $117.31 diaria · $3,566.22 mensual · vigente desde el 1 de febrero de 2026 (DOF 9 de enero de 2026).

Tope SBC: 25 UMAs × $117.31 × 30.4 días ≈ $89,156 mensuales (Art. 28 LSS). Ningún SBC promedio puede superar esta cifra para el cálculo del Art. 167 LSS.

Cómo leer la tabla — paso a paso

Aplicar la tabla del Art. 167 LSS requiere cuatro pasos ordenados:

Paso 1 — Calcule su SBC promedio mensual. Tome el salario diario integrado cotizado en las últimas 250 semanas (5 años) y obtenga el promedio. Multiplíquelo por 30.4 días para tener la cifra mensual. Si supera $89,156, tope a esa cantidad.

Paso 2 — Convierta el SBC diario a UMAs. Divida su SBC promedio diario entre $117.31 (UMA 2026). El resultado le indica en qué rango de la tabla cae. Por ejemplo, un SBC diario de $586.55 equivale a 5.00 UMAs.

Paso 3 — Identifique cuantía básica e incremento del tramo. Localice su rango en la primera columna de la tabla. Lea la cuantía básica (segunda columna) y el incremento anual (tercera columna). Estos dos números son la base de su cálculo.

Paso 4 — Aplique los incrementos por semanas adicionales. Reste 500 a sus semanas totales cotizadas, divida entre 52 y multiplique el resultado por el incremento anual del tramo. Sume ese porcentaje a la cuantía básica. Ese es el porcentaje del SBC promedio anual que recibirá como cuantía total, antes de factor de edad y asignaciones familiares.

Ejemplos reales con números

Ejemplo 1 — María, 60 años, 600 semanas, SBC $10,000/mes

María se quiere pensionar por Cesantía en Edad Avanzada. Tiene 600 semanas cotizadas y un SBC promedio de $10,000 mensuales ($328.95 diarios). Es viuda, sin hijos menores.

• SBC diario: $328.95 ÷ $117.31 = 2.80 UMAs.
• Tramo en tabla: Hasta 3.00 UMA → cuantía básica 27.83%, incremento 2.033%.
• Semanas adicionales: 600 − 500 = 100 semanas ÷ 52 = 1.92 años.
• Incremento total: 1.92 × 2.033% = 3.91%.
• Cuantía con incrementos: 27.83% + 3.91% = 31.74% del SBC anual.
• Cuantía anual: $10,000 × 12 × 31.74% = $38,088.
• Cuantía mensual: $38,088 ÷ 12 = $3,174.
• Factor de edad (60 años): $3,174 × 75% = $2,381 mensuales.
• Resultado: Como $2,381 está por debajo de la pensión mínima garantizada (~$8,364), el IMSS le paga el mínimo conforme al Art. 170 LSS. María recibirá $8,364 mensuales.

Lección: con SBC bajo y pocas semanas, la pensión mínima suele ser el piso real. Conviene evaluar Modalidad 40 antes de tramitar.

Ejemplo 2 — Roberto, 63 años, 800 semanas, SBC $20,000/mes, casado

Roberto pide pensión por Cesantía en Edad Avanzada. Tiene 800 semanas cotizadas, SBC promedio de $20,000 mensuales ($657.89 diarios) y está casado.

• SBC diario: $657.89 ÷ $117.31 = 5.61 UMAs.
• Tramo en tabla: Hasta 6.00 UMA → cuantía básica 13.62%, incremento 2.434%.
• Semanas adicionales: 800 − 500 = 300 ÷ 52 = 5.77 años.
• Incremento total: 5.77 × 2.434% = 14.04%.
• Cuantía con incrementos: 13.62% + 14.04% = 27.66% del SBC anual.
• Cuantía anual: $20,000 × 12 × 27.66% = $66,384.
• Cuantía mensual: $66,384 ÷ 12 = $5,532.
• Factor de edad (63 años): $5,532 × 90% = $4,979.
• Asignación cónyuge (+15%): $4,979 × 1.15 = $5,726 mensuales.
• Resultado: Como $5,726 sigue por debajo del mínimo, IMSS también le paga $8,364 mensuales garantizados.

Lección: aun con 800 semanas y SBC decente, Roberto cae en pensión mínima. Modalidad 40 lo movería al tramo de 6+ UMAs y duplicaría el cálculo.

Ejemplo 3 — Carmen, 65 años, 1,200 semanas, SBC tope $89,156/mes

Carmen alcanza Vejez (65 años). Tiene 1,200 semanas cotizadas, SBC promedio topado a $89,156 mensuales ($2,932.75 diarios). Casada, sin hijos menores.

• SBC diario: $2,932.75 ÷ $117.31 = 25.00 UMAs (tope).
• Tramo en tabla: Más de 6.00 UMA → cuantía básica 13.00%, incremento 2.450%.
• Semanas adicionales: 1,200 − 500 = 700 ÷ 52 = 13.46 años.
• Incremento total: 13.46 × 2.450% = 32.98%.
• Cuantía con incrementos: 13.00% + 32.98% = 45.98% del SBC anual.
• Cuantía anual: $89,156 × 12 × 45.98% = $491,940.
• Cuantía mensual: $491,940 ÷ 12 = $40,995.
• Factor de edad (65 años Vejez): $40,995 × 100% = $40,995.
• Asignación cónyuge (+15%): $40,995 × 1.15 = $47,144 mensuales aproximadamente.

Lección: cotizar al tope los últimos 5 años (con Modalidad 40 si su salario real no llega) y esperar hasta los 65 años puede llevar la pensión a niveles que pocos creen posibles bajo Ley 73.

Factor de edad (Art. 171 LSS)

El factor de edad es el multiplicador final que castiga (o premia) la edad a la que usted decide pensionarse por Cesantía en Edad Avanzada. La pensión por Vejez (65 años o más) siempre paga 100%. La tabla del Art. 171 LSS es:

Por qué conviene esperar. Cada año adicional que usted aplaza la pensión suma 5 puntos al factor. Pasar de 60 a 65 años representa un incremento de 33% sobre la cuantía básica calculada (75% → 100%), sin cotizar una sola semana más. Si además sigue trabajando y cotizando, las semanas extra suman el incremento anual del tramo del Art. 167 LSS. La pregunta correcta no es "¿cuándo me puedo pensionar?" sino "¿cuándo me conviene financieramente hacerlo?".

Asignaciones familiares (Art. 165 LSS)

Las asignaciones familiares se aplican como porcentajes adicionales sobre la cuantía básica más incrementos, después de aplicar el factor de edad. Son acumulativas y pueden incrementar la pensión hasta un 45% adicional.

• Cónyuge o concubina: +15%.
• Cada hijo menor de 16 años (o hasta 25 años si estudia): +10%, máximo 3 hijos (+30%).
• Padres dependientes económicos: +10% por cada uno, únicamente cuando no haya cónyuge ni hijos con derecho.
• Ayuda asistencial: 15% adicional si no hay cónyuge, hijos ni padres dependientes (Art. 166 LSS).

Registre correctamente a beneficiarios desde el trámite: si su acta de matrimonio o las actas de nacimiento de sus hijos no están en el expediente, la asignación no se aplica automáticamente.

Pensión mínima garantizada (Art. 170 LSS)

Si el cálculo del Art. 167 LSS arroja un monto inferior al salario mínimo general mensualizado, el IMSS está obligado a pagar la pensión mínima garantizada. En 2026, con el salario mínimo general en $278.80 diarios, la pensión mínima equivale aproximadamente a $8,364 mensuales.

Este piso aplica solo a quienes cumplen los requisitos de Ley 73 (mínimo 500 semanas, edad y conservación de derechos). Si nunca cotizó o no completó las semanas mínimas, no hay pensión mínima garantizada bajo este régimen. Para muchas personas con SBC bajo, este es el resultado final del cálculo: por eso conviene revisar si Modalidad 40 puede mover el cálculo por encima del mínimo.

Cómo combinar con Modalidad 40

Modalidad 40 (Art. 218 LSS, Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio) permite cotizar voluntariamente hasta el tope de 25 UMAs. La estrategia clásica: entrar 5 años antes de pensionarse y cotizar al tope, de modo que el SBC promedio de las últimas 250 semanas "sobrescriba" los salarios bajos del historial reciente.

El efecto sobre la tabla del Art. 167 LSS es doble: (1) salta al tramo más alto (más de 6 UMAs sobre un SBC mucho mayor) y (2) acumula incrementos del 2.45% por cada año adicional. En la práctica, muchas pensiones se multiplican por 3 a 5 veces.

Calcule su escenario en el simulador Modalidad 40 y compárelo contra su pensión sin estrategia en la calculadora de pensión IMSS. Fórmulas verificables, sin registro.

Resumen y siguiente paso

La tabla del Art. 167 LSS es pública, fija y predecible. Saber leerla es la diferencia entre pensionarse con $8,364 o con una pensión cercana al tope ($47,000+). Los pasos son siempre los mismos: SBC promedio, conversión a UMAs, identificación del tramo, suma de incrementos por semanas extras, aplicación del factor de edad y asignaciones familiares.

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