Cesión de derechos de cobro y factoraje en México

Respuesta rápida: Una cuenta por cobrar puede transmitirse a un tercero por cesión de derechos (Arts. 2029 a 2050 del Código Civil Federal) o, entre empresas y con un intermediario especializado, mediante factoraje financiero (Arts. 419 a 431 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito). En la cesión no se necesita el consentimiento del deudor (Art. 2031 CCF), pero sí notificarle: mientras no lo sepa, el pago que haga al acreedor original lo libera. Si el crédito está documentado en un pagaré, la vía natural es el endoso, porque la transmisión por cesión ordinaria deja al adquirente sujeto a todas las excepciones personales del deudor (Art. 27 LGTOC). Aquí comparamos las tres figuras y lo que debe incluir cada contrato.

Cesión, endoso y factoraje: cuál usar

¿Qué es la cesión de derechos de cobro?

El Art. 2029 CCF define la cesión de créditos: hay cesión cuando el acreedor transfiere a otro los derechos que tiene contra su deudor. Quien transmite es el cedente, quien adquiere es el cesionario y el deudor es el cedido.

Las reglas que más importan en la práctica:

• Casi todo crédito es cedible. El Art. 2030 CCF permite ceder un derecho salvo que lo prohíba la ley, lo impida la naturaleza del derecho o se haya convenido no cederlo. Revisa el contrato de origen: muchas órdenes de compra y contratos de suministro incluyen una cláusula de no cesión.
• El deudor no tiene que aceptar. El Art. 2031 CCF lo dice expresamente.
• Los accesorios viajan con el crédito. Conforme al Art. 2032 CCF, la cesión comprende la fianza, la hipoteca, la prenda o el privilegio, salvo aquellos inseparables de la persona del cedente.
• La forma es sencilla. El Art. 2033 CCF admite el escrito privado firmado por cedente, cesionario y dos testigos, salvo que el crédito exija escritura pública.

En materia mercantil, el Código de Comercio regula la cesión de créditos comerciales no endosables y, en lo no previsto, se aplica el Código Civil Federal de forma supletoria. En la práctica, los contratos entre empresas siguen las mismas reglas: escrito, fecha cierta y notificación.

¿Por qué es tan importante notificar al deudor?

Porque el deudor que no sabe de la cesión paga bien si le paga al acreedor original. Si eso ocurre, el cesionario no puede volver a cobrarle; solo puede reclamar al cedente lo que recibió.

La notificación debe ser fehaciente: entrega con acuse firmado, notificación ante notario o corredor público, o notificación judicial. Debe identificar el crédito cedido, la fecha de la cesión, los datos del nuevo acreedor y la cuenta donde pagar. A partir de ese momento, el deudor solo se libera pagando al cesionario.

Un segundo efecto de la notificación es que fija hasta dónde el deudor puede oponer compensaciones o defensas basadas en su relación con el cedente. Por eso el cesionario debe pedir al cedente, antes de comprar el crédito, una declaración sobre la ausencia de reclamaciones, devoluciones o notas de crédito pendientes.

¿Qué responsabilidad tiene quien cede?

En la cesión civil, el cedente responde de la existencia y legitimidad del crédito al momento de la cesión, salvo que lo ceda expresamente como dudoso. No responde de la solvencia del deudor, salvo pacto expreso. Esto marca el precio: un crédito vendido sin responsabilidad por solvencia vale menos que uno en el que el cedente asume ese riesgo.

En el contrato conviene incluir:

1. Declaración del cedente de que el crédito existe, es exigible y no ha sido cedido antes.
2. Declaración sobre la ausencia de pagos parciales, quitas, notas de crédito o litigios.
3. Entrega de la documentación original: facturas CFDI, contratos, órdenes de compra, acuses de entrega.
4. Pacto expreso sobre si el cedente responde o no de la solvencia del deudor.
5. Obligación del cedente de colaborar en el cobro y, en su caso, en el juicio.
6. Precio y forma de pago de la cesión.

Cesión frente a endoso: el caso del pagaré

Si el crédito consta en un pagaré, la forma correcta de transmitirlo es el endoso. El endoso en propiedad transmite el título y, frente al endosatario de buena fe, el deudor no puede oponer las excepciones personales que tenía contra el endosante. Además, el endosante en propiedad responde del pago.

Si el pagaré se transmite por cesión ordinaria, el Art. 27 LGTOC dispone que el adquirente se subroga en los derechos del título, pero queda sujeto a todas las excepciones personales que el deudor habría podido oponer al que se lo transmitió. Es una diferencia que puede costar el cobro. El procedimiento está en endoso de un pagaré: cómo se hace y, antes de comprar un pagaré, revisa su validez con el verificador de pagaré.

¿Qué es el factoraje financiero?

El factoraje es la versión profesional de la cesión de cuentas por cobrar. Está regulado en los Arts. 419 a 431 LGTOC: el factorado, normalmente un proveedor, transmite al factorante sus derechos de crédito derivados de la venta de bienes o la prestación de servicios, y el factorante le paga un precio, descontando el costo del dinero y del riesgo.

La ley prevé dos modalidades:

El capítulo de la LGTOC regula también la notificación al deudor y establece que el deudor que paga al factorado antes de ser notificado queda liberado. En los programas de factoraje de proveedores que ofrecen bancos y grandes compradores, la notificación suele hacerse dentro de la plataforma y el cliente acepta pagar al factor.

¿Cuándo conviene el factoraje?

• Cuando tus clientes son solventes pero pagan a plazos largos y necesitas liquidez.
• Cuando quieres trasladar el riesgo de impago (sin recurso).
• Cuando la cartera está documentada con facturas CFDI y acuses de entrega que el factor puede revisar.

¿Cuándo no conviene?

• Cuando el contrato con tu cliente prohíbe ceder derechos de cobro.
• Cuando la cuenta ya está vencida y en disputa: ningún factor la compra en buenas condiciones y lo que procede es cobranza. Revisa cobranza de facturas: el CFDI como prueba.
• Cuando el costo del descuento supera el beneficio de cobrar antes. Pide al factor el costo total por escrito, con comisiones incluidas.

¿Qué pasa con la prescripción cuando se cede un crédito?

La cesión no reinicia el plazo. El cesionario adquiere el crédito con el tiempo que ya corrió: si es un pagaré, siguen contando los tres años del Art. 165 LGTOC desde el vencimiento; si es una acción mercantil sin plazo especial, los diez años del Art. 1047 CCom. Antes de comprar una cartera, calcula la fecha límite de cada crédito con la calculadora de prescripción de cobranza mercantil.

Errores frecuentes

• No notificar al deudor y descubrir meses después que pagó al cedente.
• Ignorar la cláusula de no cesión del contrato de origen.
• Ceder un pagaré en lugar de endosarlo, y quedar expuesto a todas las defensas personales.
• No recibir los documentos originales que prueban el crédito.
• Comprar créditos casi prescritos sin descontarlo del precio.

Cómo te ayudamos

En RIVENZA redactamos contratos de cesión de derechos y de factoraje, revisamos las cláusulas de no cesión en tus contratos con clientes, preparamos la notificación al deudor por el medio que deja mejor prueba y, si el crédito ya está vencido, llevamos el cobro judicial como nuevo acreedor.

Cuéntale tu caso a la abogada titular con la Lic. Angélica Rivera. Consulta también nuestro servicio mercantil, el hub de contratos mercantiles y la guía de cobranza extrajudicial vs judicial.