Modalidad 40 con salario de $85,000: cuota 2026 de $12,272 al mes
Con un salario base de $85,000 al mes, la Modalidad 40 cuesta $12,272 mensuales en 2026: es el 14.438% del salario base de cotización que aplica a la continuación voluntaria al régimen obligatorio (Art. 218 de la Ley del Seguro Social). Ese salario equivale a 23.8 UMA ($2,796.05 diarios); el costo anual 2026 es de $147,268.
| Año | Porcentaje sobre el SBC | Cuota mensual | Costo anual | Acumulado |
|---|---|---|---|---|
| 2026 | 14.438% | $12,272 | $147,268 | $147,268 |
| 2027 | 15.528% | $13,199 | $158,386 | $305,653 |
| 2028 (proyección) | 16.619% (proyección) | $14,126 | $169,514 | $475,167 |
| 2029 (proyección) | 17.710% (proyección) | $15,054 | $180,642 | $655,809 |
| 2030 (proyección) | 18.801% (proyección) | $15,981 | $191,770 | $847,579 |
| Total 5 años (2026 a 2030) | escalera de cuotas | $847,579 |
A $85,000 mensuales (23.8 UMA) la cuota de Modalidad 40 es $12,272 en 2026, el 95.3% del costo del tope. Estás en el tramo superior de la escala: la diferencia con cotizar al máximo es de $600 al mes.
Para calcular la cuota se toma el salario base de cotización mensual y se aplica el porcentaje del año: 14.438% en 2026 y 15.528% en 2027 (Art. 218 LSS y Art. 36 del RACERF). Los años 2028 a 2030 se proyectan con el incremento promedio anual y aparecen etiquetados como proyección.
Sigue la tabla con la cuota mensual 2026 a 2030, el costo total a cinco años y la comparación de pensión con y sin Modalidad 40 bajo supuestos declarados. Al final, las preguntas frecuentes de quien cotiza a este nivel.
Cómo se calcula la cuota de Modalidad 40 con $85,000 de salario base
El IMSS cobra la continuación voluntaria como un porcentaje del SBC que registras (Art. 218 LSS; la integración de las cuotas se detalla en el Art. 36 del RACERF). Con $85,000 mensuales el cálculo 2026 es $85,000 × 14.438% = $12,272; el SBC diario equivalente es $2,796.05, o 23.8 UMA.
Puedes elegir cualquier SBC hasta el tope de 25 UMA ($89,156 en 2026). La diferencia de cuota entre $85,000 y el tope es de $600 mensuales: $12,272 contra $12,872. Esa brecha es el precio de subir el salario promedio al máximo.
La cuota no incluye servicio médico: en Modalidad 40 solo se cubren los ramos de invalidez y vida, y de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Lo que compras con $12,272 al mes son semanas cotizadas y un salario promedio más alto para el cálculo del Art. 167 LSS.
Costo total a 5 años con salario base de $85,000
El costo a cinco años con $85,000 de salario base tiene dos lecturas. La conservadora, a cuota 2026 fija, suma $736,338. La realista, con la cuota creciente de cada año (2028 a 2030 proyectados), suma $847,579, es decir $111,241 más.
Ese total cambia también con la UMA: el salario base se expresa en veces UMA y la UMA se actualiza cada febrero, así que un SBC de 23.8 UMA subirá en pesos en 2027 aunque no cambies nada. Es una razón más para revisar la cuota cada año en el simulador.
Cuánto mejora la pensión con 5 años de Modalidad 40 a $85,000
Los dos escenarios comparten el SBC de $85,000 durante 5 años y el salario previo de $12,000; cambian la edad y las semanas: A empieza a los 55 con 1,000 semanas y se retira a los 60; B empieza a los 60 con 1,500 semanas y se retira a los 65. Cálculo Ley 73 (Art. 167 LSS), soltero, decreto del 11%.
Con $85,000 de SBC el escenario A multiplica la pensión por 3.8: de $10,637 a $40,507 mensuales (+$29,870), con la inversión de $736,338 recuperada en 25 meses. Retirándose a los 65 con 1,760 semanas (escenario B) la pensión llega a $77,948 y el retorno baja a 11 meses.
Insistimos en que son escenarios ilustrativos, no una resolución. El promedio de las últimas 250 semanas, la edad exacta al retiro y las asignaciones familiares mueven el resultado; por eso conviene validar la estrategia con una abogada antes de comprometer $12,272 al mes.
| Escenario | Pensión sin M40 | Pensión con M40 | Incremento mensual | Recuperas la inversión en |
|---|---|---|---|---|
| A: 55 años, 1,000 semanas, retiro a los 60 | $10,637 | $40,507 | $29,870 | 25 meses |
| B: 60 años, 1,500 semanas, retiro a los 65 | $10,637 | $77,948 | $67,311 | 11 meses |
¿Conviene otro salario base cerca de $85,000?
Bajar un escalón, a $80,000, reduce la cuota 2026 a $11,550 ($722 menos al mes) y deja el incremento de pensión del escenario B en $62,725, contra $67,311 con $85,000.
Subir a $89,000 eleva la cuota a $12,850 ($578 más al mes) y el incremento del escenario B pasa de $67,311 a $70,979 mensuales de pensión.
La regla general de la Modalidad 40 es que el rendimiento crece con el SBC porque el cálculo del Art. 167 LSS depende del salario promedio, mientras la cuota crece de forma lineal. Por eso, cuando el presupuesto lo permite, un escalón arriba suele rendir más de lo que cuesta; el simulador te deja comparar tu propio caso.
Requisitos, alta y pago con este salario base
El Art. 218 LSS exige tres cosas: haber cotizado bajo Ley 73, no tener un patrón que cotice por ti y pedir el alta dentro de los cinco años siguientes a la baja. Cumplidas, eliges el salario base (aquí, $85,000) y empiezas a pagar hacia adelante; no existe la Modalidad 40 retroactiva.
El alta se gestiona en la subdelegación del IMSS que corresponde a tu domicilio, con identificación oficial, CURP, NSS, comprobante de domicilio y el formato de solicitud (o escrito libre). Cada mes recibes una línea de captura para pagar $12,272 vía SIPARE, en banca en línea o en ventanilla bancaria.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga de Modalidad 40 en 2026 con un salario de $85,000?+
La cuota 2026 es $12,272 al mes, resultado de aplicar 14.438% al SBC de $85,000 (23.8 UMA). En 2027 sube a $13,199.
¿Cuándo termina la Modalidad 40?+
Termina cuando te pensionas, cuando un patrón vuelve a darte de alta en el régimen obligatorio o cuando dejas de pagar la cuota (la falta de pago causa la baja). Por eso conviene tener asegurados los $12,272 mensuales de este SBC antes de inscribirte.
¿Cómo funciona la Modalidad 40 del IMSS?+
Tú sustituyes al patrón: eliges un salario base hasta 25 UMA (aquí $85,000), pagas la cuota mensual ($12,272 en 2026) y el IMSS registra semanas y salario como si siguieras trabajando. Ese salario alto en las últimas 250 semanas es lo que sube la pensión (Art. 167 LSS).
¿Cómo calcular mi pensión con Modalidad 40 si cotizo $85,000?+
El IMSS promedia el SBC de tus últimas 250 semanas y aplica la tabla del Art. 167 LSS según tus semanas totales; luego el factor de edad del Art. 171 y el decreto del 11%. Con $85,000 sostenidos cinco años y 1,760 semanas, nuestro escenario B da $77,948 al mes a los 65; el simulador lo calcula con tus datos.
¿Quiénes pueden entrar a la Modalidad 40?+
Personas dadas de baja del IMSS que cotizaron bajo Ley 73 y que no dejaron pasar más de cinco años desde esa baja, conforme al Art. 218 LSS. Cumplido eso, pueden registrar cualquier SBC hasta el tope, incluido $85,000.
¿Existe la Modalidad 40 retroactiva?+
No. La continuación voluntaria solo cotiza hacia adelante desde la fecha de alta (Art. 218 LSS). Lo que sí existe es el plazo de cinco años posteriores a la baja para solicitarla. Con $85,000 pagarías $12,272 mensuales desde el mes en que quedes inscrito.
¿Quién puede financiar la Modalidad 40?+
Solo entidades privadas; el Instituto no otorga crédito para la continuación voluntaria. Antes de endeudarte para pagar $12,272 al mes, revisa el retorno: en el escenario B de este SBC la inversión se recupera en 11 meses.
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Fuentes
- Ley del Seguro Social (Arts. 28, 167, 170, 171 y 218) (consultado el 2026-09-02)
- INEGI, valor de la UMA 2026 (consultado el 2026-09-02)
Cuéntanos tu caso y te decimos qué procede
La Lic. Angélica Rivera, abogada titular de RIVENZA con 34 años de experiencia jurídica, revisa personalmente lo que nos escribas sobre Modalidad 40 con salario base de $85,000 y te dice qué procede y en qué plazo. El mensaje llega con la página desde la que escribes, así que no tienes que explicar de dónde vienes.