ISR de una pensión de $80,000 al mes: $3,993.82 de retención en 2026
Una pensión de $80,000 al mes paga $3,993.82 de ISR, porque el Art. 93 fracción IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta solo exenta $53,493.36 (15 UMA) y el excedente de $26,506.64 se grava con la tarifa del Art. 96. La tasa efectiva sobre el total es de 4.99%, muy por debajo del 21.36% marginal, y el depósito neto queda en $76,006.18 al mes.
| Pensión bruta mensual | Parte exenta (15 UMA) | Base gravable | ISR mensual | Pensión neta | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|---|---|
| $40,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $40,000.00 | 0.00% |
| $50,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $50,000.00 | 0.00% |
| $60,000 | $53,493.36 | $6,506.64 | $390.82 | $59,609.18 | 0.65% |
| $80,000 (esta página) | $53,493.36 | $26,506.64 | $3,993.82 | $76,006.18 | 4.99% |
| $100,000 | $53,493.36 | $46,506.64 | $8,595.66 | $91,404.34 | 8.60% |
Las pensiones tributan distinto que un sueldo. El Art. 93 fracción IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta exenta la jubilación hasta 15 UMA diarias, y como la UMA de 2026 vale $117.31, el tramo libre de impuesto llega a $53,493.36 al mes. Con una pensión de $80,000, la parte exenta es $53,493.36 y la base gravable $26,506.64.
Con base gravable de $26,506.64, la tarifa mensual del Art. 96 de la Ley del Impuesto sobre la Renta ubica el caso en el rango que va de $15,487.72 a $31,236.49. De ahí salen una cuota fija de $1,640.18 y un 21.36% sobre el excedente de $11,018.92, o sea $2,353.64. Total: $3,993.82 al mes.
A este nivel, 22.43 UMA mensuales, cada peso extra de pensión se grava al 21.36%. La retención anual asciende a $47,925.84 y el ingreso neto del año a $912,074.16. Son cuantías que se alcanzan con tope de 25 UMA y aportaciones sostenidas en Modalidad 40.
Cómo se calcula el ISR de una pensión de $80,000 (Arts. 93 y 96 LISR)
Son dos operaciones encadenadas. La resta de la exención convierte $80,000 en $26,506.64 gravables. La tarifa del Art. 96 LISR toma esa cantidad, le aplica el 21.36% sobre el excedente ($2,353.64) y le suma la cuota fija del rango ($1,640.18), lo que da $3,993.82.
El límite exento no es una cantidad fija en pesos, sino 15 UMA. Con la UMA de 2026 en $117.31 diarios, el equivalente mensual es $53,493.36; al actualizarse la UMA cada año, el tramo libre de impuesto crece automáticamente y las pensiones que apenas lo rebasaban pueden volver a quedar exentas.
| Paso del cálculo | Importe |
|---|---|
| 1. Pensión bruta mensual | $80,000.00 |
| 2. Exención por jubilación (15 UMA) | - $53,493.36 |
| 3. Base gravable | $26,506.64 |
| 4. Límite inferior del rango aplicable | $15,487.72 |
| 5. Excedente sobre el límite inferior | $11,018.92 |
| 6. Porcentaje sobre el excedente | 21.36% |
| 7. Impuesto marginal | $2,353.64 |
| 8. Cuota fija del rango | + $1,640.18 |
| 9. ISR mensual a retener | $3,993.82 |
| 10. Pensión neta mensual | $76,006.18 |
El rango de la tarifa que aplica a $80,000
Cada escalón de la tarifa tiene su propia cuota fija y su propio porcentaje. Con $26,506.64 de base gravable, el escalón aplicable es el que arranca en $15,487.72: cuota fija $1,640.18 y 21.36% marginal. Ese porcentaje solo toca los $11,018.92 de excedente, no los $80,000 completos.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente | ¿Es tu rango? |
|---|---|---|---|---|
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% | No |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% | No |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,640.18 | 21.36% | Sí |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,004.12 | 23.52% | No |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $9,236.89 | 30.00% | No |
Otros ingresos, declaración anual y retenciones indebidas
Dos pensiones distintas no duplican la exención de forma automática. Cada pagador aplica el límite por separado en las retenciones mensuales, y es en la declaración anual donde se ajusta el total, sumando los ingresos y restando una sola vez la exención que corresponde conforme a la ley.
Con $3,993.82 retenidos al mes, en el año se acumulan $47,925.84. Presentar la declaración anual permite restar deducciones personales y, en muchos casos, recuperar parte de esa retención. El plazo ordinario para personas físicas es abril del ejercicio siguiente.
Antes que el ISR, revisa la cuantía de tu pensión
Entre discutir una retención y corregir la cuantía, lo segundo pesa muchísimo más. Sobre $80,000 mensuales, un error del 10% en la pensión significa $8,000 menos cada mes; la retención de ISR de esta página es de $3,993.82. Ahí está la proporción real del asunto.
La revisión de la resolución y del historial de semanas empieza con una conversación, no con un formulario. Escríbele por WhatsApp a la Lic. Angélica Rivera, abogada titular de RIVENZA con 34 años de experiencia jurídica: ella lee lo que traes y señala los pasos concretos a seguir.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR me retienen de una pensión de $80,000 al mes?+
La retención mensual es de $3,993.82 y la tasa efectiva de 4.99%. El cálculo aplica una cuota fija de $1,640.18 más 21.36% sobre el excedente de $11,018.92.
¿Cuál es el monto exento de impuestos para jubilados según la ley?+
La ley exenta el equivalente a 15 veces la UMA. Con el valor de 2026 son $53,493.36 al mes, es decir 22.43 UMA menos que una pensión de $80,000 si se comparan en la misma unidad; todo lo que quede por debajo de esa cifra está libre de ISR.
¿Qué deducciones fiscales puede aplicar una persona pensionada?+
Las mismas deducciones personales que cualquier persona física, siempre que estén amparadas con comprobante fiscal y pagadas por medios distintos al efectivo. Su utilidad depende de que exista impuesto retenido contra el cual acreditarlas: sobre una pensión de $80,000 la retención anual es de $47,925.84.
¿Cuáles son las tasas de ISR aplicables a las pensiones en México?+
No hay una tasa única: la tarifa es progresiva por rangos y cada tramo tiene cuota fija y porcentaje propios. Lo que importa es la tasa efectiva sobre el total, que en este caso es 4.99% y no el porcentaje nominal del rango.
¿Qué diferencia hay entre el ISR de una pensión y el de un sueldo?+
Ambos usan la misma tarifa mensual del Art. 96 LISR, pero la pensión parte de una base menor porque se le resta la exención por jubilación. Esa es la razón de que la tasa efectiva de una pensión sea tan baja: aquí, 4.99%.
¿Cómo leo la retención de ISR en mi recibo de pensión?+
El recibo separa lo exento de lo gravado. Con una pensión de $80,000, la parte exenta debe aparecer como $53,493.36 y la gravable como $26,506.64; el ISR retenido, $3,993.82.
¿Cómo recupero el ISR que me retuvieron de más en la pensión?+
La vía es la declaración anual: se acumulan los ingresos, se restan deducciones personales y las retenciones acreditables, y el saldo a favor se solicita en devolución. Conserva los comprobantes fiscales de la pensión de $80,000, porque son la prueba de lo retenido.
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Fuentes
- Ley del Impuesto sobre la Renta (Arts. 93 fracc. IV y 96) (consultado el 2026-09-02)
- INEGI, valor de la UMA 2026 (DOF 09-01-2026) (consultado el 2026-09-02)
Cuéntanos tu caso y te decimos qué procede
La Lic. Angélica Rivera, abogada titular de RIVENZA con 34 años de experiencia jurídica, revisa personalmente lo que nos escribas sobre ISR sobre una pensión de $80,000 al mes y te dice qué procede y en qué plazo. El mensaje llega con la página desde la que escribes, así que no tienes que explicar de dónde vienes.