Actividades vulnerables y PLD para empresas

Respuesta rápida: Si tu empresa realiza alguno de los giros del Art. 17 de la LFPIORPI, como venta de inmuebles o vehículos, préstamos sin ser entidad financiera, comercio de joyas o relojes, arrendamiento de inmuebles, recepción de donativos o activos virtuales, está sujeta a la prevención de lavado de dinero (PLD). Debe darse de alta ante el SAT, identificar a sus clientes y a su beneficiario controlador cuando la operación alcanza el umbral de identificación en UMA, presentar avisos a más tardar el día 17 del mes siguiente cuando rebasa el umbral de aviso (Art. 23), conservar la información y designar un representante de cumplimiento. Además, el Art. 32 prohíbe pagar en efectivo ciertas operaciones por encima de los montos de ley.

Actividades vulnerables del Art. 17 LFPIORPI

La ley se ha reformado en distintas ocasiones; antes de decidir si tu giro está incluido, consulta el texto vigente del Art. 17 y sus umbrales.

¿Cómo saber si tu empresa está obligada?

Responde tres preguntas:

1. ¿Tu actividad encuadra en alguna fracción del Art. 17? No basta con el giro registrado ante el SAT; importa lo que realmente haces. Una constructora que además vende departamentos, o una empresa que financia a sus clientes, puede estar en dos fracciones.
2. ¿La operación alcanza el umbral de identificación? Cada fracción fija un monto en veces la UMA. Por debajo no hay obligación para esa operación.
3. ¿Alcanza el umbral de aviso? Es un monto mayor; al rebasarlo, además de identificar, debes presentar aviso.

Ojo con las operaciones fraccionadas: el propio Art. 17 prevé acumular los actos u operaciones de un mismo cliente realizados dentro de un periodo de seis meses, de modo que dividir un pago en varias partes pequeñas no evita la obligación de aviso cuando la suma rebasa el umbral.

La UMA vigente se publica cada año. Para el cálculo, multiplica el número de UMA de la fracción por el valor diario vigente; no uses montos de años anteriores.

Obligaciones del Art. 18

Quien realiza actividades vulnerables debe:

• Identificar a los clientes y usuarios, y verificar su identidad con documentos oficiales.
• Solicitar información sobre su actividad u ocupación y, en personas morales, su estructura.
• Preguntar si existe un beneficiario controlador y, en su caso, identificarlo. Es el mismo concepto que el CFF exige a las sociedades; ver beneficiario controlador.
• Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción de la información y documentación, durante el plazo que fija la ley.
• Brindar facilidades para las visitas de verificación de la autoridad.
• Presentar los avisos en tiempo y forma.

Además, las personas morales deben designar ante el SAT a un representante encargado del cumplimiento (Art. 20).

Paso a paso para cumplir

1. Diagnóstico: identifica qué fracciones aplican a tu operación real y qué productos o servicios rebasan los umbrales.
2. Alta y registro en el portal de PLD del SAT con la e.firma de la empresa.
3. Designación del representante de cumplimiento con facultades y capacitación.
4. Manual interno con políticas de identificación, formatos de expediente, criterios de alerta y responsables.
5. Expedientes de clientes completos desde la primera operación que rebase el umbral de identificación.
6. Avisos mensuales a más tardar el día 17 del mes siguiente (Art. 23), o informe sin operaciones cuando corresponda.
7. Capacitación periódica del personal que atiende clientes.
8. Revisión anual del cumplimiento y de los umbrales actualizados.

Restricción al uso de efectivo del Art. 32

Con independencia de si eres sujeto obligado, el Art. 32 LFPIORPI prohíbe liquidar o aceptar en efectivo, por encima de los montos que fija en UMA, operaciones como:

• Compraventa o transmisión de inmuebles.
• Compraventa de vehículos nuevos o usados.
• Compraventa de joyas, relojes, metales y piedras preciosas.
• Adquisición de boletos de juegos con apuesta.
• Servicios de blindaje.
• Compraventa o transmisión de acciones o partes sociales; ver venta de acciones y partes sociales.
• Constitución de derechos personales de uso o goce sobre inmuebles, vehículos y otros bienes.

Los pagos que rebasen los límites deben hacerse por transferencia, cheque nominativo u otros medios del sistema financiero.

Impacto en las operaciones corporativas

La PLD también aparece en la vida de la sociedad:

• Constitución y reformas: el fedatario identifica a los socios y al beneficiario controlador; ver constituir una empresa en México.
• Compra de empresas: el due diligence debe verificar el cumplimiento de la empresa objetivo; ver due diligence legal al comprar una empresa.
• Asociaciones civiles que reciben donativos por encima del umbral; ver cómo constituir una asociación civil.
• Responsabilidad de administradores, que deben asegurar que la empresa tenga un sistema de cumplimiento; ver responsabilidad de administradores y consejeros.

Errores frecuentes

1. Creer que solo aplica a bancos. Aplica a empresas comunes en los giros del Art. 17.
2. Usar umbrales de años anteriores sin actualizar la UMA.
3. Expedientes incompletos que no identifican al beneficiario controlador.
4. Dejar de presentar avisos o informes cuando no hubo operaciones.
5. Aceptar efectivo por encima de los límites del Art. 32.
6. No designar representante de cumplimiento.

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