ISR de una pensión de $30,000 al mes: $0.00 de retención en 2026
Una pensión de $30,000 al mes no paga ISR: el Art. 93 fracción IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta exenta las pensiones hasta 15 UMA, que en 2026 equivalen a $53,493.36 mensuales. La pensión neta es igual a la bruta, $30,000.00, y todavía quedan $23,493 de margen antes del umbral. En UMA, tu pensión equivale a 8.41 mensuales y el límite exento son 15.
| Pensión bruta mensual | Parte exenta (15 UMA) | Base gravable | ISR mensual | Pensión neta | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|---|---|
| $20,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $20,000.00 | 0.00% |
| $25,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $25,000.00 | 0.00% |
| $30,000 (esta página) | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $30,000.00 | 0.00% |
| $40,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $40,000.00 | 0.00% |
| $50,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $50,000.00 | 0.00% |
Una pensión de $30,000 mensuales equivale a 8.41 UMA. Como el Art. 93 fracción IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta exenta las primeras 15 UMA ($53,493.36 al mes en 2026), la base gravable de este caso es de $0.00.
La tarifa progresiva del Art. 96 de la Ley del Impuesto sobre la Renta solo se aplica al excedente, y aquí no hay excedente: $30,000 menos $53,493.36 de exención da una base gravable de $0. Por eso el neto mensual es $30,000.00.
$30,000 mensuales son 2.82 veces la pensión mínima de cesantía y vejez de 2026 y 8.41 UMA. Son cuantías típicas de historiales largos con salarios medios, o de quienes cotizaron algunos años en Modalidad 40. Ninguna de ellas llega al umbral fiscal.
Cómo se calcula el ISR de una pensión de $30,000 (Arts. 93 y 96 LISR)
La tabla se corta pronto porque no hay nada que gravar: $30,000 caben íntegros dentro de las 15 UMA exentas. El importe que se deposita, $30,000.00, es exactamente el que resuelve el IMSS, y solo puede reducirse por descuentos ajenos al impuesto, como un crédito o una pensión alimenticia judicial.
Conviene tener claro de dónde viene el umbral: 15 UMA diarias por 30.4 días de promedio mensual, con la UMA de 2026 en $117.31, dan $53,493.36. Es una referencia que se actualiza cada febrero, así que el límite exento de 2027 será mayor.
| Paso del cálculo | Importe |
|---|---|
| 1. Pensión bruta mensual | $30,000.00 |
| 2. Exención por jubilación (15 UMA) | - $53,493.36 |
| 3. Base gravable | $0.00 |
| 4. Rango de la tarifa aplicable | Ninguno: la base gravable es cero |
| 5. ISR mensual a retener | $0.00 |
| 6. Pensión neta mensual | $30,000.00 |
| 7. Margen antes del primer peso de ISR | $23,493.36 |
Por qué la tarifa no se activa con $30,000
Aunque no aplique hoy, conviene conocer el mecanismo: la tarifa cobra una cuota fija por rango más un porcentaje sobre el excedente, y solo se calcula sobre lo que rebase la exención de 15 UMA. Con $30,000 de pensión, ese excedente es cero y el impuesto también.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente | ¿Es tu rango? |
|---|---|---|---|---|
| $0.00 | $746.04 | $0.00 | 1.92% | No |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% | No |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% | No |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% | No |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% | No |
Otros ingresos, declaración anual y retenciones indebidas
Un punto que sorprende a muchos pensionados: la retención mensual y el impuesto anual no siempre coinciden. La exención opera mes a mes sobre la pensión, pero al presentar la declaración anual se acumulan los demás ingresos del ejercicio, y ahí es donde aparecen diferencias a cargo o a favor.
Al no existir retención, la declaración anual solo tiene sentido si tienes otros ingresos. Si el pagador retuvo por error sobre una pensión exenta, la devolución se pide al SAT con el comprobante fiscal digital del ejercicio en que ocurrió.
Antes que el ISR, revisa la cuantía de tu pensión
Antes de preocuparse por el impuesto conviene confirmar que la pensión sea la correcta. La cuantía sale de las semanas reconocidas y del salario promedio de las últimas 250 semanas, con el factor de edad del Art. 171 de la Ley del Seguro Social y el incremento del 11% del decreto vigente. Un error en cualquiera de esos elementos se arrastra durante toda la pensión.
Si la resolución del IMSS te parece baja, o quieres saber cuánto subiría tu pensión con Modalidad 40 antes de decidir, escríbele por WhatsApp a la Lic. Angélica Rivera y cuéntale tu caso. Ella revisa qué dice la resolución y te responde qué procede. Atendemos todo México.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR me retienen de una pensión de $30,000 al mes?+
Cero pesos de ISR. La pensión está $23,493.36 por debajo del límite exento de 15 UMA mensuales, así que el IMSS no debe retener nada por este concepto.
¿Cuál es el monto exento de impuestos para jubilados según la ley?+
El tope exento se mide en UMA, no en salarios mínimos: 15 UMA, o $53,493.36 mensuales en 2026. Una pensión de $30,000 equivale a 8.41 UMA. El umbral sube cada febrero, cuando el INEGI actualiza el valor de la unidad.
¿Qué diferencia hay entre el ISR de una pensión y el de un sueldo?+
En el sueldo se grava prácticamente todo el ingreso; en la pensión solo el excedente sobre $53,493.36. Con $30,000 mensuales eso deja una base gravable de $0.00. El resto del procedimiento, cuota fija más porcentaje sobre excedente, es idéntico.
¿Cómo leo la retención de ISR en mi recibo de pensión?+
El recibo separa lo exento de lo gravado. Con una pensión de $30,000, la parte exenta debe aparecer como $53,493.36 y la gravable como $0.00; el ISR retenido, $0.00.
¿Cómo recupero el ISR que me retuvieron de más en la pensión?+
La vía es la declaración anual: se acumulan los ingresos, se restan deducciones personales y las retenciones acreditables, y el saldo a favor se solicita en devolución. Conserva los comprobantes fiscales de la pensión de $30,000, porque son la prueba de lo retenido.
¿La pensión por cesantía paga los mismos impuestos que la de vejez?+
Sí. La exención del Art. 93 fracc. IV LISR aplica igual a las pensiones por cesantía en edad avanzada, vejez, invalidez y a las derivadas: el criterio es el monto mensual, $53,493.36 en 2026, no el tipo de pensión. Con $30,000 el resultado es el mismo en cualquiera de esos supuestos.
¿A qué edad deja de aplicarse el ISR sobre la pensión?+
No existe una edad a partir de la cual desaparezca el ISR. El criterio es el monto: por debajo de 15 UMA mensuales no hay retención; por encima se grava únicamente el excedente. Una pensión de $30,000 representa 8.41 UMA.
Sigue leyendo
Fuentes
- Ley del Impuesto sobre la Renta (Arts. 93 fracc. IV y 96) (consultado el 2026-09-02)
- INEGI, valor de la UMA 2026 (DOF 09-01-2026) (consultado el 2026-09-02)
Cuéntanos tu caso y te decimos qué procede
La Lic. Angélica Rivera, abogada titular de RIVENZA con 34 años de experiencia jurídica, revisa personalmente lo que nos escribas sobre ISR sobre una pensión de $30,000 al mes y te dice qué procede y en qué plazo. El mensaje llega con la página desde la que escribes, así que no tienes que explicar de dónde vienes.