ISR de una pensión de $10,000 al mes: $0.00 de retención en 2026
Con $10,000 mensuales de pensión el impuesto es de $0, ya que el Art. 93 fracción IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta deja exentas las pensiones hasta $53,493.36 al mes en 2026 (15 UMA). Cobras los $10,000.00 completos cada mes. Para empezar a pagar ISR tu pensión tendría que subir $43,493, es decir multiplicarse por 5.3.
| Pensión bruta mensual | Parte exenta (15 UMA) | Base gravable | ISR mensual | Pensión neta | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|---|---|
| $10,000 (esta página) | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $10,000.00 | 0.00% |
| $15,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $15,000.00 | 0.00% |
| $20,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $20,000.00 | 0.00% |
| $25,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $25,000.00 | 0.00% |
| $30,000 | $53,493.36 | $0.00 | $0.00 | $30,000.00 | 0.00% |
Las pensiones tributan distinto que un sueldo. El Art. 93 fracción IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta exenta la jubilación hasta 15 UMA diarias, y como la UMA de 2026 vale $117.31, el tramo libre de impuesto llega a $53,493.36 al mes. Con una pensión de $10,000, la parte exenta es $53,493.36 y la base gravable $0.00.
La tarifa progresiva del Art. 96 de la Ley del Impuesto sobre la Renta solo se aplica al excedente, y aquí no hay excedente: $10,000 menos $53,493.36 de exención da una base gravable de $0. Por eso el neto mensual es $10,000.00.
Para poner la cifra en contexto: $10,000 al mes equivalen a 0.94 veces la pensión mínima mensual de cesantía y vejez de 2026 ($10,636.54). La inmensa mayoría de las pensiones del IMSS bajo la Ley 73 se mueve en este rango, y por eso la pregunta de cuánto ISR pagan tiene casi siempre la misma respuesta: nada.
Cómo se calcula el ISR de una pensión de $10,000 (Arts. 93 y 96 LISR)
El cálculo se detiene en el segundo paso. La exención de $53,493.36 supera la pensión de $10,000, así que la base gravable es cero y no hay tarifa que aplicar. La pensión neta coincide con la bruta: $10,000.00 mensuales.
Un punto que confunde: la exención se mide en UMA, no en salarios mínimos. La UMA diaria de 2026 es de $117.31 y el cálculo mensual usa el factor de 30.4 días, de donde salen los $53,493.36 exentos. Cuando la UMA sube en febrero de cada año, el umbral sube con ella.
| Paso del cálculo | Importe |
|---|---|
| 1. Pensión bruta mensual | $10,000.00 |
| 2. Exención por jubilación (15 UMA) | - $53,493.36 |
| 3. Base gravable | $0.00 |
| 4. Rango de la tarifa aplicable | Ninguno: la base gravable es cero |
| 5. ISR mensual a retener | $0.00 |
| 6. Pensión neta mensual | $10,000.00 |
| 7. Margen antes del primer peso de ISR | $43,493.36 |
Por qué la tarifa no se activa con $10,000
Aunque no aplique hoy, conviene conocer el mecanismo: la tarifa cobra una cuota fija por rango más un porcentaje sobre el excedente, y solo se calcula sobre lo que rebase la exención de 15 UMA. Con $10,000 de pensión, ese excedente es cero y el impuesto también.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente | ¿Es tu rango? |
|---|---|---|---|---|
| $0.00 | $746.04 | $0.00 | 1.92% | No |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% | No |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% | No |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% | No |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% | No |
Otros ingresos, declaración anual y retenciones indebidas
Si además de los $10,000 de pensión recibes honorarios, arrendamiento o un salario, esos ingresos se acumulan en la declaración anual y se calculan con la tarifa anual. La pensión conserva su exención, pero el conjunto puede ubicarte en un escalón más alto de la tarifa.
Verifica que el comprobante fiscal que emite el pagador refleje la pensión como ingreso exento. Un error de clasificación puede generar una retención indebida sobre los $10,000 y, con ella, un trámite de devolución que se evita revisando el recibo a tiempo.
Antes que el ISR, revisa la cuantía de tu pensión
Antes de preocuparse por el impuesto conviene confirmar que la pensión sea la correcta. La cuantía sale de las semanas reconocidas y del salario promedio de las últimas 250 semanas, con el factor de edad del Art. 171 de la Ley del Seguro Social y el incremento del 11% del decreto vigente. Un error en cualquiera de esos elementos se arrastra durante toda la pensión.
Gestionamos correcciones de cuantía, recursos de inconformidad y estrategias de Modalidad 40. El primer paso es contarle el caso por WhatsApp a la Lic. Angélica Rivera: con la resolución y las semanas a la vista, ella dice cuál de esas vías tiene sentido en tu situación y cuál no.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR me retienen de una pensión de $10,000 al mes?+
Cero pesos de ISR. La pensión está $43,493.36 por debajo del límite exento de 15 UMA mensuales, así que el IMSS no debe retener nada por este concepto.
¿Cuál es el monto exento de impuestos para jubilados según la ley?+
El tope exento se mide en UMA, no en salarios mínimos: 15 UMA, o $53,493.36 mensuales en 2026. Una pensión de $10,000 equivale a 2.80 UMA. El umbral sube cada febrero, cuando el INEGI actualiza el valor de la unidad.
¿A qué edad deja de aplicarse el ISR sobre la pensión?+
A ninguna. La exención del Art. 93 fracc. IV LISR depende del monto, no de la edad: se libera lo que no rebase 15 UMA mensuales ($53,493.36 en 2026), tenga la persona 60 u 85 años. Con $10,000 de pensión, la retención sería la misma a cualquier edad.
¿Qué deducciones fiscales puede aplicar una persona pensionada?+
Se pueden restar gastos médicos y hospitalarios pagados con medios electrónicos, primas de seguros de gastos médicos, gastos funerarios e intereses reales de crédito hipotecario, entre otros. Solo tienen efecto en la declaración anual, no en la retención mensual de $0.00.
¿Cuáles son las tasas de ISR aplicables a las pensiones en México?+
Se aplica la tarifa progresiva mensual del Art. 96 LISR sobre la base gravable, nunca sobre la pensión completa. Por eso una pensión de $10,000 termina con una tasa efectiva de 0.00%.
¿Qué diferencia hay entre el ISR de una pensión y el de un sueldo?+
En el sueldo se grava prácticamente todo el ingreso; en la pensión solo el excedente sobre $53,493.36. Con $10,000 mensuales eso deja una base gravable de $0.00. El resto del procedimiento, cuota fija más porcentaje sobre excedente, es idéntico.
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Fuentes
- Ley del Impuesto sobre la Renta (Arts. 93 fracc. IV y 96) (consultado el 2026-09-02)
- INEGI, valor de la UMA 2026 (DOF 09-01-2026) (consultado el 2026-09-02)
Cuéntanos tu caso y te decimos qué procede
La Lic. Angélica Rivera, abogada titular de RIVENZA con 34 años de experiencia jurídica, revisa personalmente lo que nos escribas sobre ISR sobre una pensión de $10,000 al mes y te dice qué procede y en qué plazo. El mensaje llega con la página desde la que escribes, así que no tienes que explicar de dónde vienes.